Guías / Ahorro para el retiro

Por NorseHorse. Actualizado el 16 de octubre de 2026. Esto es información general, no asesoría fiscal ni de inversión; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

Las propinas cuentan como compensación para una IRA, así que un mesero, un bartender o un barbero puede aportar hasta $7,500 a una IRA para 2026 ($8,600 a los 50 años o más), siempre que haya ganado por lo menos esa cantidad. Si tu trabajo ofrece un 401(k), también puedes diferir ahí hasta $24,500. Si trabajas por tu cuenta, una SEP-IRA o un 401(k) individual (solo 401(k)) te deja ahorrar más, y el crédito por ahorros para la jubilación (Saver's Credit) les devuelve a quienes ganan menos una parte de lo que aportan.

Las propinas cuentan como compensación

Solo puedes aportar a una IRA con compensación, y tu aporte total no puede ser mayor que tu compensación sujeta a impuestos del año. La Publicación 590-A define la compensación como sueldos, salarios, propinas, honorarios profesionales, bonos y otros pagos por servicios personales. Cuentan tanto las propinas en efectivo como las propinas con tarjeta, junto con tu salario por hora.

Si trabajas por cuenta propia, la compensación es tu ingreso neto del negocio, reducido por dos cosas: la deducción por los aportes al retiro hechos a tu favor y la mitad deducible de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La cifra no son los pagos brutos de las apps, sino la ganancia después de gastos.

Límites de IRA y Roth IRA para 2026

El límite de $7,500 ($8,600 a los 50 años o más) cubre todas tus IRA tradicionales y Roth juntas, no cada una. No hay límite de edad para hacer aportes regulares a ninguno de los dos tipos.

• IRA tradicional: los aportes pueden ser deducibles ahora, y pagas impuestos cuando sacas el dinero. Si ni tú ni tu cónyuge tienen cobertura de un plan de retiro en el trabajo, tu ingreso no limita la deducción. Si tienes esa cobertura, la deducción se reduce gradualmente en los ingresos de la tabla de abajo.
• Roth IRA: no puedes deducir los aportes, pero las distribuciones calificadas están libres de impuestos. Lo que puedes aportar se reduce y luego se detiene a medida que sube tu ingreso.

No tienes que aportar a una IRA tradicional antes del 31 de diciembre. Los aportes para 2026 se pueden hacer hasta la fecha de vencimiento de tu declaración de 2026, sin contar prórrogas. Si aportas entre el 1 de enero y esa fecha límite, dile al proveedor de la IRA a qué año corresponde el dinero.

Si tu trabajo ofrece un 401(k)

Para 2026 puedes diferir hasta $24,500 de tu pago a un 401(k). Si tienes 50 años o más, puedes agregar un aporte de recuperación (catch-up) de $8,000, para un total de $32,500. Si cumples 60, 61, 62 o 63 años en 2026, tu aporte de recuperación es de $11,250.

El límite de diferimiento es por persona, no por plan. Si tienes dos trabajos con 401(k), o un plan del trabajo y un 401(k) individual, todos tus diferimientos juntos cuentan para el mismo límite de $24,500.

Si trabajas por cuenta propia: SEP-IRA y 401(k) individual

Los estilistas que rentan su silla, los conductores contratistas y los bartenders de eventos pueden abrir su propio plan. Los aportes que haces para ti se deducen en el Anexo 1 del Formulario 1040 (línea 16 en el formulario de 2025), no en el Anexo C (Schedule C). El Anexo SE (Schedule SE) parte de la ganancia del Anexo C, así que estos aportes reducen tu impuesto sobre la renta pero no tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

SEP-IRA

En una SEP solo aporta el empleador, y cuando trabajas por tu cuenta, ese eres tú. Para 2026, un aporte a una SEP no puede ser mayor que el 25 por ciento de la compensación o $72,000, lo que sea menor. Para tu propia cuenta, el aporte y tu ingreso neto dependen uno del otro, así que la Publicación 560 te hace calcularlo con una tasa reducida: el 20 por ciento de tu ingreso neto del trabajo por cuenta propia. Puedes abrir una SEP para 2026 hasta la fecha de vencimiento de tu declaración, incluidas las prórrogas, y también aportar hasta esa fecha. Una SEP puede aceptar aportes Roth, pero no está obligada a hacerlo.

401(k) individual

Un 401(k) de un solo participante cubre al dueño de un negocio sin empleados, o al dueño y a su cónyuge. Aportas en dos papeles:

• Como empleado: diferimientos electivos de hasta $24,500 para 2026 (más los aportes de recuperación de arriba), pero no más que tu compensación.
• Como empleador: un aporte no electivo de hasta el 25 por ciento de la compensación, que para un dueño que trabaja por cuenta propia requiere un cálculo especial.

Juntos, sin contar los aportes de recuperación, el total de 2026 no puede pasar de $72,000. Como la parte del empleado no es un porcentaje de la ganancia, un 401(k) individual por lo general le permite a un negocio con menos ganancia ahorrar más que una SEP. Los plazos son más estrictos: tienes que elegir tus diferimientos como empleado antes de que termine el año fiscal. Un propietario único sin empleados puede adoptar un 401(k) nuevo después de que termine el año, pero solo hasta la fecha límite de la declaración sin prórrogas. Solo en ese primer año del plan, un propietario único que es el único empleado puede hacer diferimientos para el año anterior hasta esa misma fecha límite. Cuando el plan tiene $250,000 o más al final del año, por lo general tiene que presentar el Formulario 5500-EZ.

El crédito por ahorros para la jubilación

Este crédito te devuelve el 50, el 20 o el 10 por ciento de hasta $2,000 que aportes a una IRA, un 401(k) o un plan parecido ($4,000 si son casados declarando en conjunto), según tu ingreso bruto ajustado y tu estado civil para impuestos. Lo reclamas en el Formulario 8880. Para calificar tienes que tener 18 años o más, no aparecer como dependiente en la declaración de otra persona y no ser estudiante. Para 2026 los rangos son:

2026 es el último año en que esto funciona como ahora. El IRS dice que a partir de 2027 el Saver's Match reemplaza a este crédito para los aportes al retiro: el gobierno federal depositará un aporte equivalente de hasta el 50 por ciento de lo que ahorres, hasta $1,000 por persona al año, directamente en tu cuenta de retiro. Las reglas todavía se estaban redactando cuando se revisó esta guía.

Un ejemplo

Trabajas de bartender con un W-2 y ganas $36,000 en salario y propinas en 2026, eres soltero y no tienes 401(k) en el trabajo. Aportas $2,000 a una Roth IRA.

• Tus propinas y tu salario son compensación, y $36,000 está muy por encima de $2,000, así que se permite la cantidad completa.
• Estás por debajo de $153,000, así que el límite de la Roth no reduce tu aporte.
• Si tu AGI es de $36,000, estás en el rango del 10 por ciento para un declarante soltero, así que el crédito por ahorros para la jubilación es de $200. Con un AGI de $24,000 la tasa sería del 50 por ciento, o $1,000, pero el crédito no puede ser mayor que tu impuesto sobre la renta, así que con ese ingreso puede salir menor.

Ahora, un conductor con $40,000 de ganancia en el Anexo C y ningún otro trabajo. La mitad deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre esa ganancia es de unos $2,826, lo que deja $37,174. Una SEP con la tasa del 20 por ciento permite unos $7,435. Un 401(k) individual permite esa misma cantidad como empleador más diferimientos como empleado de hasta $24,500 (los diferimientos no pueden ser mayores que tu compensación), con el total por debajo de $72,000. La Publicación 560 y el proveedor de tu plan te darán las cifras exactas.

Preguntas frecuentes

¿Puedo aportar a una IRA si todo mi ingreso son propinas?

Sí. Las propinas son compensación para efectos de la IRA. Tu aporte no puede ser mayor que tu compensación sujeta a impuestos, así que declara tus propinas: son lo que hace posible el aporte. Mira cómo declararle las propinas a tu empleador.

¿Puedo tener un 401(k) en el trabajo y un 401(k) individual para mis trabajos extra?

Sí, pero tus diferimientos como empleado en los dos comparten un solo límite de $24,500 para 2026. El aporte como empleador a tu plan individual se calcula por separado, a partir de la ganancia de tu negocio extra.

¿Es demasiado tarde para ahorrar para 2026?

No para una IRA ni para una SEP. Los aportes a una IRA tradicional para 2026 se pueden hacer hasta la fecha de vencimiento de la declaración de 2026, sin contar prórrogas, y una SEP se puede abrir y financiar hasta la fecha de vencimiento, incluidas las prórrogas. Los diferimientos como empleado a un 401(k) individual que ya tengas se tienen que elegir a más tardar el 31 de diciembre de 2026. Un plan nuevo adoptado en 2027 puede recibir diferimientos de 2026 solo en su primer año y solo hasta la fecha de vencimiento de la declaración de 2026, sin prórrogas.

¿Los aportes al retiro reducen mi impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

No. Se restan en el Anexo 1, y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula a partir de la ganancia del Anexo C antes de restarlos. La calculadora de impuestos sobre propinas muestra el lado del impuesto sobre la renta, y la lista de fin de año enumera lo que tienes que hacer antes del 31 de diciembre.

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