Guías / Lista de impuestos de fin de año

Por NorseHorse. Actualizado el 16 de octubre de 2026. Esto es información general, no asesoría fiscal; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

La mayor parte de lo que vas a pagar de impuestos por 2026 ya está definido, pero algunas cosas todavía tienen plazos. Tus registros de propinas tienen que coincidir con lo que tu empleador va a poner en tu W-2, el último pago estimado de 2026 vence el 15 de enero de 2027 y un aporte a una IRA para 2026 puede esperar hasta el 15 de abril de 2027. Revisa estos puntos en orden.

Antes del 31 de diciembre de 2026: propinas

• Compara lo que declaraste con lo que ganaste. Saca tu registro diario de propinas en efectivo, propinas con tarjeta y propinas que les pagaste a otros, y compáralo con las propinas declaradas en lo que va del año que aparecen en tu talón de pago más reciente. Cashout registra las propinas, el reparto de propinas, las horas y el millaje de cada turno, así que esta revisión es rápida. Si necesitas un formato, usa la plantilla de registro de propinas.
• Ponte al día con los reportes mensuales. Si recibes $20 o más en propinas en un mes en un trabajo, se las declaras a tu empleador a más tardar el día 10 del mes siguiente. No declararlas te puede costar una multa del 50 por ciento de los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre las propinas no declaradas. Consulta cómo declarar propinas a tu empleador.
• Ten claro dónde van las propinas de diciembre. Las propinas de diciembre de 2026 que le declaras a tiempo a tu empleador en enero de 2027 no están en la casilla 1 de tu W-2 de 2026. Las dejas fuera de tu declaración de 2026 y las incluyes en tu declaración de 2027. El 10 de enero de 2027 es domingo, así que el reporte de diciembre vence el lunes 11 de enero.

Antes del 31 de diciembre de 2026: tu último talón de pago

• Revisa por adelantado la casilla 12, código TP. En tu W-2 de 2026, la casilla 12, código TP, muestra el total de propinas en efectivo que le declaraste a tu empleador. Tus propinas declaradas al cierre del año son la cifra que tienes que revisar ahora. El Anexo 1-A (Schedule 1-A) te deja usar el código TP o las propinas del Formulario 4137, lo que sea mayor, así que las propinas que no le declaraste a tu empleador pueden contar de todos modos, pero vas a pagar el impuesto sobre ellas y te arriesgas a la multa. Más en W-2, casilla 12, código TP.
• Revisa bien las horas extra. La casilla 12, código TT, va a mostrar las horas extra calificadas, y para 2026 no puedes deducir más de lo que muestra ese código. Si tu empleador toma un crédito por propinas, las horas extra se deberían calcular sobre el salario mínimo completo, no sobre tu salario en efectivo. Pasa tus horas por la calculadora de horas extra con propinas y avísale de cualquier error a nómina ahora, antes de que salgan los W-2. Después de eso, la corrección es un W-2 corregido (Formulario W-2c), y si el empleador no lo emite, pierdes la deducción sobre la cantidad que falta. Consulta Sin impuestos sobre las horas extra.
• Tu código de ocupación. La casilla 14b del W-2 va a mostrar tu código de ocupación con propinas del Tesoro (TTOC). Si en nómina te pueden decir cuál tienen registrado, confirma que coincida con el trabajo que haces.

Antes del 31 de diciembre de 2026: manejo y trabajos extra

• Cierra tu registro de millaje si manejas para un trabajo por cuenta propia, como las apps de entregas. La tarifa para negocios es de 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio de 2026 y de 76 centavos desde el 1 de julio, así que suma tus millas por separado para cada mitad del año. La calculadora de millaje hace la división.
• Suma tus ingresos de trabajos por app. Para 2026, el Formulario 1099-NEC es obligatorio por $2,000 o más que te paguen como contratista, y el Formulario 1099-K por pagos de más de $20,000 en más de 200 transacciones. Los ingresos por debajo de esos niveles igual están sujetos a impuestos, así que solo tus propios registros te dan el panorama completo.

Enero de 2027

• 11 de enero: reporte de propinas de diciembre a tu empleador.
• 15 de enero: cuarto pago estimado de 2026. Por lo general tienes que hacer pagos estimados si esperas deber al menos $1,000 para 2026 después de la retención y los créditos reembolsables. Evitas la multa por pago insuficiente si la retención más los pagos a tiempo cubren el 90 por ciento de tu impuesto de 2026 o el 100 por ciento de tu impuesto de 2025 (110 por ciento con ingresos más altos). Puedes saltarte este pago si presentas tu declaración de 2026 a más tardar el 1 de febrero de 2027 y pagas el saldo completo con ella. Paga por IRS Direct Pay, EFTPS, tu cuenta en línea del IRS o con tarjeta. La calculadora de impuestos trimestrales y la guía de impuestos trimestrales sobre propinas te ayudan con la cantidad.
• Un nuevo Formulario W-4 para 2027. Tu empleador no va a bajar la retención por la deducción por horas extra a menos que le des un nuevo W-4. La hoja de trabajo del paso 4(b) del formulario de 2026 tiene líneas para las propinas calificadas y las horas extra, y el paso 4(c) agrega retención adicional en cada período de pago si te tocó pagar al declarar. Si reclamaste la exención de retención para 2026, necesitas un nuevo W-4 a más tardar el 16 de febrero de 2027. El estimador del IRS está en irs.gov/W4App.
• Vigila la llegada de tus formularios. Los empleadores tienen hasta el 1 de febrero de 2027 para darte tu W-2 de 2026. El Formulario 1099-NEC te tiene que llegar a más tardar el 31 de enero, fecha que pasa al 1 de febrero de 2027 porque el 31 de enero cae domingo. Cuando llegue el W-2, revisa el código TP, el código TT y la casilla 14b, además de la casilla 8 (propinas asignadas, que no están en la casilla 1) y los códigos A y B de la casilla 12 (impuestos del Seguro Social y Medicare que tu empleador no pudo cobrar de tu pago).

A más tardar el 15 de abril de 2027

• Aporte a una IRA para 2026. Puedes poner dinero en una IRA tradicional para 2026 hasta la fecha de vencimiento de tu declaración de 2026, sin contar prórrogas. Las declaraciones vencen el 15 de abril, y la fecha solo cambia si cae en fin de semana o día feriado; el 15 de abril de 2027 es jueves. El límite de 2026 entre todas tus IRA tradicionales y Roth es de $7,500 ($8,600 si tienes 50 años o más), o tu compensación sujeta a impuestos si es menor. Las propinas cuentan como compensación. Si aportas entre el 1 de enero y el 15 de abril, dile al proveedor de la IRA que el aporte es para 2026.
• Presenta la declaración o pide una prórroga. La guía para declarar por primera vez explica los pasos, las prórrogas y las multas.

Asuntos estatales

• Revisa las reglas de tu estado. Cada estado decide por su cuenta si sigue las deducciones federales por propinas y por horas extra. La calculadora Sin impuestos sobre las propinas muestra cómo trata tu estado las propinas en 2026.
• Busca deducciones solo estatales. Alabama, por ejemplo, te deja deducir el pago adicional por horas extra en tu declaración estatal de 2026 a 2028, hasta $1,000 por contribuyente, detalles o no tus deducciones.
• Pagos estimados estatales. Si haces pagos estimados federales, revisa si tu estado espera los suyos y cuándo vence el último.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo vence el pago de impuesto estimado del cuarto trimestre de 2026?

El 15 de enero de 2027. Te lo puedes saltar si presentas tu declaración de 2026 a más tardar el 1 de febrero de 2027 y pagas todo lo que debes con ella.

¿Todavía puedo aportar a una IRA para 2026 después del 31 de diciembre?

Sí. Un aporte a una IRA tradicional para 2026 se puede hacer hasta el 15 de abril de 2027. Las prórrogas no aplazan esa fecha.

¿Cuándo me llega mi W-2 de 2026?

Los empleadores tienen hasta el 1 de febrero de 2027. Si el tuyo llega tarde o el código TP o TT parece estar mal, pregúntale primero a nómina. Un W-2 corregido (Formulario W-2c) tiene que venir de tu empleador.

¿Las propinas de diciembre van en mis impuestos de 2026 o de 2027?

Si se las declaras a tu empleador en enero de 2027 dentro del plazo, van en tu W-2 de 2027 y en tu declaración de 2027.

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