Glosario
Las palabras de tu talón de pago, tu W-2 y la hoja de reparto de propinas de tu gerente, explicadas en lenguaje claro.
Un cargo obligatorio que el negocio agrega a la cuenta y que no es propina según la ley federal: lo que te paguen de él es salario, no ingreso por propinas.
La parte del salario mínimo que el empleador puede cubrir con tus propinas: por ley federal, hasta $5.12 por hora, con un salario en efectivo de al menos $2.13.
Por ley federal, quien en su puesto recibe habitual y regularmente más de $30 al mes en propinas, el grupo al que puede aplicarse un crédito por propinas.
Propinas de varios trabajadores que se juntan en un solo fondo y se dividen con una fórmula fija, del que no pueden tomar dueños, gerentes ni supervisores.
Dinero que un cliente decide darle a un trabajador por el servicio, en la cantidad que él elige, y que siempre es ingreso gravable, en efectivo o con tarjeta.
Una propina que el restaurante agrega por su cuenta, a menudo para grupos grandes, y que el IRS trata como cargo por servicio: lo que te pagan es salario.
Una propina que el cliente agrega al pagar con tarjeta de crédito o débito y que tu empleador te paga sin quitarle más que la comisión, según la ley federal.
Una propina en billetes o monedas que paga impuestos como cualquier otra y que solo tus propios registros muestran, así que anótala en cada turno.
Un estimado, no un pago: propinas que un restaurante grande te asigna en la casilla 8 del W-2 si el personal declaró menos del 8 por ciento de las ventas.
Las propinas que le declaras a tu empleador, cada mes una vez que llegan a $20 en un trabajo, que pagan impuestos por nómina y aparecen en tu W-2.
Regla federal de 2021 que limitaba las tareas secundarias al 20 por ciento de las horas y a 30 minutos seguidos, anulada en apelación en agosto de 2024.
Lo que le pagas de tus propinas al personal de apoyo tras el turno, como ayudantes de mesero, corredores o bartenders, a menudo un porcentaje de tus ventas.
El pago por hora que te da tu empleador antes de propinas, que en un trabajo con propinas es al menos $2.13 por ley federal y más alto en muchos estados.
El menor salario en efectivo por hora que un empleador puede pagarle a quien recibe propinas, sin contarlas: $2.13 por ley federal y más en muchos estados.
Trabajador del frente de la casa que lleva la comida de la cocina a las mesas y que suele cobrar del reparto de propinas o de un fondo, no de los clientes.
Comida o bebida que la casa regala y quita de la cuenta con el visto bueno del gerente, lo que baja la cuenta y a menudo la propina, pero quizás no tu reparto.
La parte del restaurante que ven los clientes (meseros, bartenders, anfitriones, ayudantes y corredores), donde está la mayoría de los puestos con propinas.
La cocina del restaurante (cocineros, lavaplatos y preparación), que por ley federal entra en un fondo obligatorio solo si no hay crédito por propinas.
El grupo de mesas que te asignan en un turno, también llamado estación, que influye en tus ventas, tus propinas y a menudo en tu reparto de propinas.
Tareas sin propina alrededor del servicio, como enrollar cubiertos o reabastecer, cuyo límite federal 80/20 de 2021 fue anulado por una corte en 2024.
El anexo del Formulario 1040 para las deducciones nuevas por propinas, horas extra e intereses de préstamos de auto, y la deducción ampliada para mayores.
El anexo del Formulario 1040 donde un propietario único, como un conductor 1099 o un bartender independiente, reporta ingresos, gastos y ganancia neta.
El anexo del Formulario 1040 que calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: el Seguro Social y Medicare que pagas tú sobre tu ganancia neta.
Código de tres dígitos del IRS para cada trabajo de la lista de Sin impuestos sobre las propinas, como 102 (meseros), en la casilla 14b del W-2 desde 2026.
Gastos como impuestos estatales y locales, intereses hipotecarios, donaciones y gastos médicos altos, detallados en el Anexo A en vez de la deducción estándar.
Una cantidad fija que reduce tu ingreso sujeto al impuesto sobre la renta si no detallas: en 2026, $16,100 soltero y $32,200 casado declarando en conjunto.
Una deducción por manejar tu propio auto para el negocio, con la tarifa estándar del IRS o tus costos reales, sobre todo para quien trabaja por cuenta propia.
El impuesto del Seguro Social y Medicare sobre tu pago y tus propinas declaradas: 7.65 por ciento de tu parte en 2026, y otro 7.65 por ciento de tu empleador.
La principal declaración federal de impuestos sobre la renta, que junta W-2, propinas, ganancia de negocio, deducciones y pagos para dar tu reembolso o saldo.
El formulario del IRS de pagos con tarjeta y por apps por bienes o servicios; para 2026 las apps lo envían si pasas de $20,000 y 200 transacciones.
El formulario del IRS que te envía un negocio si te paga $2,000 o más en 2026 por trabajo como no empleado, como trabajos por contrato o por app.
El formulario del IRS para pagar Seguro Social y Medicare sobre propinas que no le declaraste a tu empleador, incluidas las asignadas de la casilla 8 del W-2.
El formulario que restaurantes y bares grandes presentan cada año al IRS para declarar ventas y propinas, y asignar propinas si las declaradas son bajas.
El formulario anual de tu empleador con tu salario, propinas declaradas e impuestos retenidos; en 2026 también trae tus propinas en la casilla 12, código TP.
La prima de media tarifa que exige la ley federal por las horas de más de 40, que puedes deducir del impuesto federal de 2025 a 2028, hasta $12,500 al año.
El impuesto que le pagas tú al IRS durante el año sobre ingresos sin retención, como el trabajo 1099, en cuatro pagos calculados con el Formulario 1040-ES.
El Seguro Social y Medicare sobre la ganancia de tu propio negocio: 15.3 por ciento sobre el 92.35 por ciento de tu ganancia neta, si llega a $400 en el año.
Una forma de calcular la deducción de tu auto con lo que de verdad te costó, como gasolina, seguro, reparaciones y depreciación, por tu parte de uso comercial.
Un ajuste que resta de tus ingresos la mitad de tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: baja tu AGI y tu impuesto sobre la renta, pero no ese impuesto.
La parte de las millas totales del año de un auto que fueron de negocio, que sirve para dividir costos como gasolina y seguro entre uso de negocio y personal.
Propinas voluntarias en efectivo o con tarjeta, incluidas las compartidas, ganadas en un trabajo de la lista del IRS y declaradas: cuentan para la deducción.
Un registro de cada viaje de negocio, con la fecha, las millas y el propósito, más tus millas totales del año, para respaldar la deducción de tu auto.
Regla que evita la multa por pago insuficiente si la retención y los pagos a tiempo cubren el 90 por ciento del impuesto del año o el 100 por ciento del previo.
El impuesto sobre la renta que tu empleador saca de cada cheque y envía al IRS, en una cantidad que fija el Formulario W-4 que le entregas a tu empleador.
La cantidad fija del IRS por milla de negocio, en lugar de los costos reales del auto: 72.5 centavos de enero a junio de 2026 y 76 centavos desde el 1 de julio.
Un rango de ingreso gravable con una sola tasa; las tasas federales van del 10 al 37 por ciento, y cada una se aplica solo al ingreso dentro de su rango.
Trabajador por cuenta propia cuyo cliente solo controla el resultado, no cómo se hace: nadie te retiene y pagas impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
El tiempo que un trabajador de apps pasa conectado a una app de viajes o entregas, contando la espera de ofertas y el tiempo en los viajes o las entregas.
La parte de las ofertas de trabajo, como viajes o entregas, que un trabajador de apps acepta del total de ofertas que la app le mandó en un período reciente.
Cuando un negocio trata como contratista independiente a alguien que legalmente es su empleado, y le cuesta salario mínimo, horas extra y ahorro en impuestos.
La agencia federal cuya División de Horas y Salarios hace cumplir la FLSA y recibe quejas confidenciales por salarios, horas extra y propinas no pagados.
Pago de al menos 1.5 veces tu tarifa regular por las horas de más de 40 en una semana laboral, que la ley federal exige para no exentos, con o sin propinas.
La principal ley federal de salarios: fija el mínimo de $7.25, las horas extra después de 40 horas semanales, el crédito por propinas y los registros de pago.
Prueba estatal estricta de la situación laboral: eres empleado salvo que el negocio pruebe A (sin control), B (trabajo ajeno al negocio) y C (oficio propio).
Cuando un empleador no te paga el salario o las propinas que te debe: horas extra sin pagar, un crédito por propinas mal usado o gerentes que toman propinas.
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