Guías / Declarar impuestos por primera vez

Por NorseHorse. Actualizado el 16 de octubre de 2026. Esto es información general, no asesoría fiscal; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

Tu primera declaración federal del año fiscal 2026 es un Formulario 1040, que vence el 15 de abril de 2027. Si tus ingresos son modestos y vienen de uno o dos trabajos con W-2, lo más probable es que puedas presentarla gratis. Tu W-2 de 2026 también es el primero con una casilla para las propinas que le declaraste a tu empleador (casilla 12, código TP), y esa cifra es el punto de partida de la nueva deducción por propinas.

¿Tienes que declarar?

Los niveles de ingreso que te obligan a presentar una declaración de 2026 todavía no están en una publicación final del IRS: a octubre de 2026, la Publicación 501 y las instrucciones del Formulario 1040 en irs.gov (incluidas las instrucciones en borrador) son las ediciones de 2025. Revísalas cuando salgan. Algunas reglas aplican con cualquier nivel de ingreso, y estas son las que suelen tomar por sorpresa a los trabajadores con propinas (según la Publicación 501 de 2025):

• Tuviste ganancias netas del trabajo por cuenta propia de al menos $400, por ejemplo de apps de entregas o de trabajos privados como bartender.
• Debes impuestos del Seguro Social o Medicare sobre propinas que no le declaraste a tu empleador.
• Se hicieron pagos por adelantado del crédito tributario de prima (premium tax credit) por un seguro médico del Mercado de Seguros Médicos para ti, tu cónyuge o un dependiente.

Aunque no estés obligado a declarar, hazlo si puedes recuperar dinero, como el impuesto federal sobre la renta que te retuvieron de tus cheques de pago. Todas las propinas que recibes son ingresos sujetos al impuesto federal sobre la renta, incluidas las propinas en efectivo y los meses con menos de $20.

Qué reunir

• Un W-2 de cada empleador. Los empleadores tienen hasta el 1 de febrero de 2027 para darte tu W-2 de 2026. Nuevo en 2026: la casilla 12, código TP, muestra las propinas en efectivo que le declaraste a tu empleador, el código TT muestra las horas extra calificadas y la casilla 14b muestra tu código de ocupación con propinas del Tesoro (TTOC). La casilla 8 muestra las propinas asignadas, que no están en la casilla 1. Si la casilla 12 tiene los códigos A y B, tu pago no alcanzó para que tu empleador cobrara todos los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre tus propinas.
• Cualquier 1099. Para 2026, un negocio o una plataforma presenta el Formulario 1099-NEC si te pagó $2,000 o más como contratista independiente en el curso de su negocio (los pagos personales no se reportan). El 31 de enero de 2027 cae domingo, así que tu copia tiene que llegarte a más tardar el 1 de febrero de 2027. Las apps de pago y los mercados en línea envían un Formulario 1099-K cuando los pagos por bienes o servicios suman más de $20,000 en más de 200 transacciones. Tienes que declarar el ingreso te llegue o no un formulario.
• Tu propio registro de propinas. Un registro diario de propinas en efectivo, propinas con tarjeta y lo que les diste a otros en reparto de propinas. Con él revisas tu W-2 y respaldas cualquier propina que tengas que agregar tú mismo. Cashout registra las propinas, el reparto de propinas, las horas y el millaje de cada turno si quieres tener ese registro en un solo lugar.
• El Formulario 4137 si hace falta. Si recibiste $20 o más en propinas en un mes en un trabajo y no se las declaraste todas a tu empleador, calculas los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre la parte no declarada en el Formulario 4137. También lo usas para las propinas asignadas de la casilla 8. Consulta Formulario 4137 para propinas no declaradas.

Formas gratis de declarar

• IRS Free File: software de impuestos guiado de empresas asociadas con el IRS. La página del IRS actualmente lo ofrece para un ingreso bruto ajustado (AGI) de $89,000 o menos. Free File Fillable Forms (formularios rellenables) funciona con cualquier nivel de ingreso, pero tú mismo llenas los formularios. Free File solo sirve para la declaración del año en curso.
• VITA: preparación de impuestos gratis en persona, en general para personas que ganan alrededor de $70,244 o menos. Usa el buscador de VITA/TCE en irs.gov o llama al 800-906-9887.

Las deducciones por propinas y por horas extra

De 2025 a 2028 puedes deducir hasta $25,000 de propinas calificadas en el Anexo 1-A (Schedule 1-A), el nuevo anexo que adjuntas al Formulario 1040 para estas deducciones. Las propinas calificadas son propinas voluntarias en efectivo o con cargo a tarjeta, incluidas las propinas compartidas, en una ocupación que el IRS incluye en su lista de ocupaciones que habitualmente recibían propinas el 31 de diciembre de 2024 o antes. Los meseros y los bartenders están en la lista.

• En el borrador del Anexo 1-A de 2026 anotas, por cada empleador, las propinas de la casilla 12, código TP, o las propinas del Formulario 4137, línea 1, columna (c), lo que sea mayor.
• Se reduce gradualmente por encima de $150,000 de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) ($300,000 en una declaración conjunta).
• Necesitas un número de Seguro Social válido, y si estás casado tienes que declarar en conjunto.
• La obtienes tanto si detallas tus deducciones como si tomas la deducción estándar, que es de $16,100 para un contribuyente soltero en 2026.

Las horas extra tienen una deducción aparte en la Parte III del mismo anexo, a partir de la casilla 12, código TT. Consulta Sin impuestos sobre las horas extra y cómo reclamar la deducción por propinas.

Ejemplo práctico

Eres soltero y tuviste un solo trabajo de mesero en 2026. La casilla 1 de tu W-2 muestra $45,000 y la casilla 12, código TP, muestra $20,000.

Compáralo con el impuesto federal sobre la renta retenido que aparece en la casilla 2. Si te retuvieron más, recibes un reembolso; si te retuvieron menos, debes. La calculadora de impuestos sobre propinas hace la cuenta con tus propios números.

Declaraciones estatales

Si tu estado cobra impuestos sobre el salario, también presentas una declaración estatal, con las reglas de ese estado. Cada estado decide por su cuenta si sigue las deducciones federales por propinas y por horas extra. Alabama, por ejemplo, creó su propia deducción del pago adicional por horas extra para 2026 a 2028, con un límite de $1,000. La calculadora Sin impuestos sobre las propinas muestra cómo trata tu estado las propinas en 2026.

El plazo, las prórrogas y qué pasa si debes

Las declaraciones individuales vencen el 15 de abril, y la fecha pasa al siguiente día hábil si el 15 cae en fin de semana o día feriado. El 15 de abril de 2027 es jueves, así que esa es tu fecha. Puedes tener hasta el 15 de octubre para presentar la declaración con el Formulario 4868, por medio de Free File (sin límite de ingresos para las prórrogas) o pagando electrónicamente y marcando el pago como prórroga. La prórroga es solo para presentar la declaración. Paga lo que debas a más tardar en la fecha de abril.

Presenta a tiempo aunque no puedas pagar. La multa por no presentar la declaración es el 5 por ciento del impuesto no pagado por cada mes o parte de un mes de retraso, hasta un 25 por ciento. La multa por no pagar es el 0.5 por ciento al mes, y baja al 0.25 por ciento durante un plan de pagos aprobado si presentaste a tiempo.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que declarar impuestos si solo gané propinas?

Las propinas son ingresos, así que cuentan igual que el salario. Si tienes que declarar o no depende de los niveles de ingreso de 2026, que todavía no están en una publicación final del IRS, pero tienes que declarar con cualquier nivel de ingreso si debes impuestos del Seguro Social o Medicare sobre propinas que no le declaraste a tu empleador.

¿Puedo declarar mis impuestos gratis?

Probablemente. IRS Free File aparece para un AGI de $89,000 o menos, Free File Fillable Forms funciona con cualquier nivel de ingreso y los centros de VITA preparan declaraciones gratis para personas que ganan alrededor de $70,244 o menos.

¿Declaro las propinas en efectivo que mi empleador no conoce?

Sí. Todas las propinas son ingresos. Si recibiste $20 o más en un mes en un trabajo y no se las declaraste todas a tu empleador, el Formulario 4137 calcula los impuestos del Seguro Social y Medicare que debes sobre el resto. No declararle propinas a tu empleador puede traer una multa del 50 por ciento de ese impuesto. La guía de impuestos para meseros explica las reglas para declarar propinas.

¿Y si no puedo pagar a más tardar el 15 de abril de 2027?

Presenta la declaración de todos modos, paga lo que puedas y pide un plan de pagos. Una prórroga no aplaza la fecha de pago.

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