Guías / Guía de impuestos para meseros

Por NorseHorse. Actualizado el 16 de octubre de 2026. Esto es información general, no asesoría fiscal; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

Cada propina es ingreso, y cada propina declarada paga impuestos del Seguro Social y Medicare: 7.65 por ciento para un empleado W-2. Para el año fiscal 2026, la deducción federal por propinas quita hasta $25,000 de propinas calificadas de tu ingreso sujeto a impuestos, así que muchos meseros W-2 terminan debiendo poco o nada de impuesto federal sobre la renta por sus propinas. El impuesto sobre la nómina no desaparece, y tampoco el impuesto sobre la renta de tu estado.

Qué cuenta como ingreso de propinas

El IRS dice que todas las propinas que recibes son ingreso y están sujetas al impuesto federal sobre la renta. Eso incluye el efectivo en la mesa, la línea de propina de la tarjeta, las propinas con cheque y lo que recibes de un fondo de propinas o de propinas compartidas. Las propinas que no son en dinero, como boletos, también son ingreso. Un cargo por servicio obligatorio, como una propina automática en un grupo grande, no es una propina: es salario, y no es una propina calificada para la deducción.

Los impuestos sobre tus propinas

Para 2026, la deducción estándar de un contribuyente soltero es de $16,100 ($32,200 para casados que presentan una declaración conjunta). Por encima de eso, los primeros $12,400 de ingreso sujeto a impuestos pagan 10 por ciento y el ingreso de más de $12,400 paga 12 por ciento, hasta $50,400. Lo que pase de $50,400 paga 22 por ciento.

La deducción por propinas de 2026, en breve

Puedes deducir hasta $25,000 al año de propinas calificadas, para los años fiscales 2025 a 2028. Las propinas calificadas son propinas voluntarias en efectivo o con tarjeta, de clientes o a través de propinas compartidas, ganadas en una ocupación que está en la lista del IRS. La deducción se reduce gradualmente cuando el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, tu ingreso bruto ajustado con algunas partidas sumadas de nuevo) pasa de $150,000, o de $300,000 en una declaración conjunta. Necesitas un número de Seguro Social válido en la declaración, las parejas casadas tienen que declarar en conjunto, y la obtienes tanto si detallas tus deducciones como si tomas la deducción estándar. La reclamas en el Anexo 1-A (Schedule 1-A), un anexo nuevo que acompaña al Formulario 1040.

Hay dos cosas nuevas en tu W-2 de 2026: la casilla 12, código TP, muestra el total de propinas en efectivo que le declaraste a tu empleador, y la casilla 14b muestra tu código de ocupación con propinas del Tesoro (TTOC). El borrador del Anexo 1-A de 2026 toma las propinas calificadas de esa cantidad del código TP. Para los detalles, mira la guía Sin impuestos sobre las propinas, cómo reclamarla y W-2: casilla 12, código TP. Si trabajas horas extra, hay una deducción por horas extra aparte.

Ejemplo práctico

Un mesero soltero con $15,000 de salario por hora y $25,000 en propinas declaradas y calificadas. Sin dependientes, sin créditos y sin contar el impuesto estatal.

Aquí la deducción elimina el impuesto sobre la renta, y el impuesto sobre la nómina sigue siendo $3,060. Esa es la cifra que la gente pasa por alto cuando oye "Sin impuestos sobre las propinas". Los que ganan más, las propinas de más de $25,000, las propinas de un trabajo que no está en la lista de ocupaciones y las propinas que nunca declaraste: en todos esos casos queda impuesto sobre la renta por pagar.

Cuánto apartar

La vieja regla práctica de apartar del 15 al 20 por ciento de las propinas no encaja en 2026. Mejor calcúlalo por partes:

• Impuesto sobre la nómina, 7.65 por ciento. Tu empleador lo retiene sobre las propinas declaradas, pero solo del pago que tiene. Cuando un cheque de pago con una tarifa por hora baja no alcanza para cubrirlo y tu empleador no puede cobrar el resto antes de que termine el año, el faltante aparece en tu W-2 en la casilla 12, códigos A y B, y lo pagas cuando declaras. Si tus cheques muchas veces quedan casi en cero, aparta el 7.65 por ciento de tus propinas en efectivo.
• Impuesto federal sobre la renta. Si todas tus propinas califican y tu ingreso está por debajo de la reducción gradual, puede ser poco. Puedes darle a tu empleador un Formulario W-4 actualizado para que la retención refleje la deducción durante el año, en vez de esperar un reembolso.
• Impuesto estatal sobre la renta. Calcúlalo aparte. Puede que tu estado no te dé la deducción federal.

La calculadora de impuestos sobre propinas hace esto con las cifras federales de 2026 y tu estado, con la deducción por propinas activada o desactivada, y muestra el impuesto sobre la nómina en su propia línea. Para ver más a fondo solo la deducción, usa la calculadora Sin impuestos sobre las propinas.

Si trabajas por cuenta propia (trabajos de catering, eventos privados, renta de silla), pagas el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia de 15.3 por ciento en vez del 7.65 por ciento, y probablemente vas a necesitar pagos trimestrales. Mira impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, impuestos trimestrales sobre propinas y la calculadora de impuestos trimestrales.

Declarar propinas y llevar registros

Si recibes $20 o más en propinas en un mes en un mismo trabajo, declaráselas a tu empleador a más tardar el día 10 del mes siguiente. Declarar propinas a tu empleador explica qué incluir. Las propinas que no declaraste van en el Formulario 4137, donde pagas tú mismo el impuesto sobre la nómina y puedes deber una multa del 50 por ciento de ese impuesto. En los restaurantes más grandes, si el personal en conjunto declara poco, pueden aparecer propinas asignadas en la casilla 8 de tu W-2; mira asignación de propinas y Formulario 8027.

Lleva un registro diario de lo que recibiste y de lo que diste en reparto de propinas. Las propinas que les pasas a otros no son parte de lo que declaras. Cashout registra las propinas, el reparto de propinas, las horas y el millaje de cada turno, o puedes usar la plantilla de registro de propinas. Cuando llegue el W-2, compáralo con tu registro y repasa la lista de impuestos de fin de año.

Preguntas frecuentes

Si hay "Sin impuestos sobre las propinas", ¿por qué sigo debiendo?

Porque la deducción solo toca el impuesto federal sobre la renta. Los impuestos del Seguro Social y Medicare siguen aplicándose a las propinas de $20 o más al mes, y tu estado puede cobrar impuestos sobre ellas. El impuesto sobre la nómina no cobrado en la casilla 12, códigos A y B, y las propinas asignadas en la casilla 8 son las causas habituales de una cuenta sorpresa.

¿Las propinas cuentan para mi Seguro Social?

Las propinas declaradas sí. Declararlas le permite a tu empleador reportar tus ganancias completas al Seguro Social, lo que afecta tus beneficios cuando te jubiles o si quedas discapacitado.

¿Pago impuestos sobre propinas de menos de $20 al mes?

Siguen siendo ingreso, pero no están sujetas a los impuestos del Seguro Social y Medicare, y no se las declaras a tu empleador.

¿Una propina con tarjeta paga impuestos de forma distinta que una en efectivo?

No. Las dos son ingreso, las dos van en tu informe a tu empleador, y las dos pueden ser propinas calificadas para la deducción.

Llévalo todo con Cashout. Turnos, propinas, descansos no pagados, impuestos y millaje, registrados en segundos. En iPhone, por ahora la app está en inglés. iPhone · Android