Guías / Deducción por millaje para conductores

Por NorseHorse. Actualizado el 16 de octubre de 2026. Esto es información general, no asesoría fiscal; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

Si manejas para apps de reparto o de viajes compartidos como contratista independiente, puedes deducir tus millas de negocio en el Anexo C (Schedule C). Para 2026, la tarifa estándar del IRS es de 72.5 centavos por milla del 1 de enero al 30 de junio y de 76 centavos a partir del 1 de julio. Los traslados entre tu casa y el trabajo no son deducibles, necesitas un registro que respalde la cifra y, si eres empleado W-2, por lo general no puedes deducir en absoluto las millas que no te reembolsan.

Las tarifas de 2026

El IRS cambió la tarifa de negocios a mitad de 2026, así que una milla vale una cantidad distinta según cuándo la manejaste.

Digamos que manejaste 6,000 millas de negocio en la primera mitad del año y 6,000 en la segunda. Eso da $4,350 (6,000 por $0.725) más $4,560 (6,000 por $0.76), o sea $8,910. Por eso tu registro necesita fechas: un solo total anual no se puede dividir entre las dos tarifas. La calculadora de millaje hace la división por ti.

Qué millas cuentan

Solo deduces el uso de negocio. Si también usas el auto para manejar por motivos personales, solo puedes deducir el costo de su uso de negocio, así que cada milla tiene que quedar de un lado o del otro.

Los traslados entre tu casa y el trabajo son personales. La Publicación 463 dice que no puedes deducir los gastos de traslado al trabajo sin importar lo lejos que esté tu casa de tu lugar de trabajo habitual. Manejar de tu casa a un restaurante donde atiendes mesas, por ejemplo, es un traslado al trabajo.

Las millas que manejas hasta una recogida y luego hasta el cliente o el pasajero son las millas de negocio más claras. Las preguntas más difíciles son el trayecto de tu casa a tu primera recogida, el regreso a casa después de tu última entrega y las millas que manejas con la app encendida mientras esperas una solicitud. El IRS no publica una regla escrita para los conductores de apps sobre estos casos, y su página sobre el trabajo por encargo (gig work) te remite a la Publicación 463 para los gastos del auto. Las reglas generales de esa publicación que más se acercan:

• Oficina en el hogar. Si tienes en tu casa una oficina que califica como tu lugar principal de negocios, puedes deducir tu transporte diario entre tu casa y otro lugar de trabajo del mismo oficio o negocio. La Publicación 587 explica si una oficina en el hogar califica.
• Dos lugares de trabajo. Cuando trabajas en dos lugares en un mismo día, por lo general puedes deducir el trayecto de un lugar de trabajo al otro.

Si tu situación no encaja del todo, registra esas millas por separado (por ejemplo, "de casa a la primera recogida") para que tú o quien te prepare los impuestos pueda incluirlas o dejarlas fuera sin tener que rehacer todo el año.

Tarifa estándar o gastos reales

Puedes calcular la deducción de dos formas, y el IRS sugiere hacer las dos cuentas antes de elegir.

• Tarifa estándar por milla: millas de negocio por la tarifa. Si la usas en un año, no puedes deducir además los gastos reales de tu auto de ese año, porque la tarifa ya los reemplaza.
• Gastos reales: gasolina, aceite, reparaciones, llantas, seguro, cuotas de registro, licencias y depreciación (o pagos de arrendamiento), multiplicados por tu porcentaje de uso comercial. El ejemplo del IRS: 12,000 millas de negocio de un total de 20,000 significa que puedes reclamar el 60 por ciento del costo de operar el auto.

El primer año importa. Para un auto propio, tienes que elegir la tarifa estándar en el primer año en que el auto está disponible para usarlo en tu negocio. Después, en los años siguientes, puedes elegir cualquiera de los dos métodos. Si empiezas con los gastos reales, te cierras la puerta a la tarifa estándar para ese auto. Para un auto arrendado, si eliges la tarifa estándar tienes que usarla durante todo el período del arrendamiento, incluidas las renovaciones.

Tampoco puedes usar la tarifa estándar si reclamaste depreciación MACRS, una deducción de la sección 179 o la asignación especial por depreciación para el auto, o si usas cinco o más autos al mismo tiempo.

Lo que tu registro tiene que mostrar

La ley te exige respaldar los gastos del auto con registros adecuados. El reglamento que fija las reglas, 26 CFR 1.274-5T, enumera lo que tienes que comprobar para un auto:

• La cantidad de cada uso de negocio, medida en millas.
• El uso total del auto durante el año, de negocio y personal.
• La fecha de cada uso.
• El propósito de negocio.

Los registros adecuados pueden ser un libro de cuentas, un diario, una bitácora, un estado de gastos, hojas de viaje o un registro parecido. No es estrictamente obligatorio anotar cada viaje al momento, pero un registro hecho en el momento del viaje o cerca de él tiene un alto grado de credibilidad. Uno rehecho de memoria en abril tiene mucha menos. Para un formato práctico, mira qué va en un registro de millaje.

Cuando declaras, la cantidad de millaje estándar va en la línea 9 del Anexo C, y si reclamas la tarifa estándar y no tienes que presentar el Formulario 4562 por otro motivo, también completas la parte IV del Anexo C. Guarda el registro con tu declaración. La regla general del IRS es guardar los registros 3 años, y más tiempo en algunas situaciones.

Los resúmenes de millaje de las plataformas frente a tu propio registro

Si una app te da un resumen anual de millaje, úsalo para comparar, no como tu registro. Una plataforma solo sabe lo que registró dentro de su propia app: no ve las millas que manejaste para otra app, y no conoce el propósito de negocio de nada que no registró. Antes de confiar en el resumen, lee la descripción que da de lo que cuenta.

Tu propio registro es el que tiene que cumplir las reglas de arriba. Cashout puede guardar los viajes: cada viaje tiene una fecha, millas y un propósito, y los anotas a mano, sin GPS. No registra el total de millas de tu auto en el año, así que esas llévalas tú. En Android, cada viaje se valora con la tarifa del IRS de su fecha, mientras que la app de iPhone por ahora usa una tarifa fija de 70 centavos por milla. Mira la función Millaje para ver lo que hace y lo que no. En iPhone, por ahora la app está en inglés.

Estacionamiento y peajes

Las tarifas de estacionamiento y los peajes de negocio se deducen además de la deducción por millaje, uses el método que uses. En el Anexo C, los sumas a tu cantidad de millaje estándar en la línea 9. El estacionamiento en tu lugar habitual de negocios no cuenta: el IRS lo trata como un gasto de traslado al trabajo no deducible.

Los empleados W-2 no pueden deducir el millaje no reembolsado

Si te pagan con un W-2 (un trabajo de reparto de pizzas, por ejemplo), por lo general no tienes acceso a la deducción por millaje. El tema 510 del IRS dice que la mayoría de los empleados no pueden deducir los gastos del auto no reembolsados, y las excepciones (reservistas de las Fuerzas Armadas, artistas escénicos calificados y funcionarios del gobierno que cobran por honorarios) no cubren el trabajo de reparto ni de restaurante. Lo que sí puedes hacer es preguntar cómo te reembolsa las millas tu empleador. Si crees que eres un empleado al que le pagan como contratista, o al revés, mira W-2 o 1099.

Por qué reduce algo más que el impuesto sobre la renta

Los gastos del auto en el Anexo C reducen tu ganancia neta, y el Anexo SE (Schedule SE) parte de esa ganancia neta. Así que las millas de negocio reducen tu impuesto sobre el trabajo por cuenta propia además de tu impuesto sobre la renta. La guía de impuestos trimestrales explica cómo pagar los dos durante el año.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir el trayecto de mi casa a mi primera recogida?

El IRS no lo ha aclarado para los conductores de apps en específico. Según la Publicación 463, depende sobre todo de si tu casa califica como tu lugar principal de negocios. Registra esas millas por separado y decide con un profesional de impuestos.

¿Puedo usar en mis impuestos la cifra de millaje de la app?

Puedes compararla con tu registro, pero no es un registro. No anota tu propósito de negocio ni tu total de millas del año, y no puede incluir lo que manejaste sin que la app lo registrara.

El año pasado usé los gastos reales. ¿Puedo cambiarme a la tarifa estándar?

No para un auto propio, si no usaste la tarifa estándar en el primer año de uso de negocio de ese auto. Al revés, de la tarifa estándar a los gastos reales, sí se permite.

¿Y si este año no llevé un registro?

Empieza uno hoy, y reconstruye los meses pasados con lo que exista: historiales de viajes, resúmenes de las plataformas, tu calendario y recibos de reparaciones o inspecciones que muestren lecturas del odómetro. Un registro reconstruido vale menos que uno hecho en el momento, así que cuanto antes esté al día tu registro, mejor.

Llévalo todo con Cashout. Turnos, propinas, descansos no pagados, impuestos y millaje, registrados en segundos. En iPhone, por ahora la app está en inglés. iPhone · Android