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Horas extra calificadas
La prima de media tarifa que exige la ley federal por las horas de más de 40, que puedes deducir del impuesto federal de 2025 a 2028, hasta $12,500 al año.
Las horas extra calificadas son la parte de tu pago de horas extra que puedes deducir en tu declaración federal de impuestos sobre la renta de 2025 a 2028. Es solo la prima que exige la sección 7 de la FLSA: la "mitad" adicional del tiempo y medio. La fórmula del IRS para cada semana laboral es horas de más de 40, por la mitad, por tu tarifa regular según la FLSA.
- Lo que no cuenta: cualquier cantidad por encima de esa mitad de la FLSA (con pago doble, solo cuenta la mitad) y las horas extra pagadas solo por una ley estatal de horas extra diarias, un contrato sindical o la política propia de tu empleador. Si estás exento de horas extra bajo la FLSA, no tienes deducción.
- Quienes reciben propinas: si tu empleador toma un crédito por propinas, esa mitad se calcula sobre al menos el salario mínimo completo, así que son unos $3.63 por hora con los $7.25 federales, no la mitad de un salario en efectivo de $2.13.
- Límites: hasta $12,500 al año, o $25,000 en una declaración conjunta. Se reduce en $100 por cada $1,000 completos de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) por encima de $150,000 ($300,000 en declaración conjunta), y las parejas casadas tienen que presentar una declaración conjunta.
- Comprobante: a partir de 2026, los empleadores lo declaran en tu W-2 en la casilla 12 con el código TT, y no puedes deducir más de lo que muestra esa casilla. Si falta o es baja, pide un Formulario W-2c.
La reclamas en el Anexo 1-A (Schedule 1-A), aparte de la deducción por propinas, y la puedes tomar tanto si detallas deducciones como si no. Solo reduce el impuesto sobre la renta; las horas extra siguen siendo salario para el Seguro Social y Medicare. Las reglas completas están en nuestra guía de Sin impuestos sobre las horas extra. Cashout todavía no calcula esta deducción.
Términos relacionados
Horas extra · Anexo 1-A (Schedule 1-A) · Formulario W-2 · Propinas calificadas · Ley de Normas Justas de Trabajo (FLSA)
Más información
- Sin impuestos sobre las horas extra
- Calculadora de horas extra con propinas
- Cómo reclamar la deducción Sin impuestos sobre las propinas
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