Guías / Sin impuestos sobre las propinas

Por NorseHorse. Actualizado el 16 de octubre de 2026. Esto es información general, no asesoría fiscal; confirma tu situación con un profesional de impuestos.

"Sin impuestos sobre las propinas" ("No Tax on Tips" en inglés) es una deducción del impuesto federal sobre la renta, no una exención. Para los años fiscales 2025 a 2028 puedes deducir hasta $25,000 de propinas calificadas, detalles tus deducciones o no, pero sigues debiendo los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre ellas, y la deducción se reduce una vez que tu ingreso pasa de $150,000 ($300,000 si declaran en conjunto). Para tu declaración de 2026, las propinas que puedes deducir son las que aparecen en tu W-2 (o en un 1099 si trabajas por cuenta propia) o las que tú mismo declaras en el Formulario 4137.

Las reglas básicas

• Tope: $25,000 al año. El borrador 2026 del Anexo 1-A (Schedule 1-A) no tiene un tope más alto para las declaraciones conjuntas.
• Reducción gradual: la deducción baja $100 por cada $1,000 completos de ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) por encima de $150,000, o de $300,000 si eres casado que presenta una declaración conjunta. Aquí, el MAGI es tu ingreso bruto ajustado más algunas exclusiones poco comunes, como los ingresos excluidos de Puerto Rico.
• Años: 2025 a 2028. El reglamento no permite ninguna deducción para los años fiscales que empiecen después del 31 de diciembre de 2028, a menos que el Congreso la extienda.
• Deducción estándar: la obtienes tanto si detallas tus deducciones como si tomas la deducción estándar.

Quién puede reclamarla

Necesitas un número de Seguro Social válido en la declaración, y si estás casado tienes que declarar en conjunto; si declaras como casado por separado, no obtienes nada. En una declaración conjunta, solo el cónyuge que recibió las propinas necesita el SSN.

Tu trabajo tiene que estar en la lista del Tesoro de ocupaciones que habitual y regularmente recibían propinas el 31 de diciembre de 2024 o antes. La lista final, publicada en abril de 2026, tiene 71 ocupaciones en ocho categorías, cada una con un código de ocupación con propinas del Tesoro (TTOC) de tres dígitos. Cubre mucho más que el personal del salón: bartenders, meseros, chefs y cocineros, lavaplatos, personal de recepción, barberos y estilistas, manicuristas, masajistas, conductores de viajes compartidos y repartidores de mercancía están todos en ella. La regla final agregó a los artistas visuales, los diseñadores florales y los despachadores de gasolina a la lista propuesta.

Si trabajas por cuenta propia, la deducción no puede ser mayor que tu ingreso neto del negocio donde ganaste las propinas. Eso tiene su propia guía: Sin impuestos sobre las propinas para trabajadores por cuenta propia.

Qué cuenta como propina calificada

Una propina calificada se paga de forma voluntaria, no se negocia y el cliente decide la cantidad. Cuentan las propinas en efectivo y con tarjeta, y también el dinero que recibes de un fondo de propinas o de propinas compartidas.

Lo que no cuenta:

• Los cargos por servicio obligatorios, como un 18 por ciento automático en un grupo grande, aunque el restaurante se lo pase al personal. Si al cliente se le da expresamente la opción de cambiar o quitar el cargo, no es obligatorio.
• El dinero del fondo de propinas que se le paga a un gerente o supervisor.
• Las propinas que no son en dinero, como boletos para eventos, comidas o servicios, y los activos digitales.
• Las propinas ganadas en un negocio de servicios especificados (SSTB), una categoría de las reglas sobre ingresos de negocios de la sección 199A. Las reglas finales dejaron esta cuestión para más adelante. Hasta el 1 de enero del año siguiente a la publicación de las reglas finales sobre los SSTB, el IRS considera que las personas en una ocupación de la lista están fuera de un SSTB.

Lo que no hace

No toca los impuestos sobre la nómina. Las propinas de $20 o más al mes siguen sujetas a los impuestos del Seguro Social y Medicare, y la deducción no cambia eso. Una deducción de $25,000 no hace invisibles $25,000 de propinas; solo reduce el impuesto sobre la renta que pagas por ellas.

Tampoco reduce tu ingreso bruto ajustado. En el borrador 2026 del Formulario 1040, el AGI se calcula en la línea 11a y las deducciones del Anexo 1-A entran después, en la línea 13a.

Las propinas no declaradas se quedan sin deducción

Esta es la parte que cambia lo que te conviene hacer. Para 2026, una propina solo califica si está incluida en las propinas en efectivo que se te reportan por separado en un comprobante como tu W-2, o si tú mismo la declaras en el Formulario 4137. El efectivo que te guardas y nunca declaras siempre estuvo sujeto a impuestos. Ahora, además, no se puede deducir. La vieja costumbre de no decir nada sobre las propinas en efectivo juega directamente en tu contra.

Así que declárale cada propina a tu empleador cada mes (cómo declararle las propinas a tu empleador), y usa el Formulario 4137 para lo que se te haya pasado. Lleva un registro diario de lo que recibiste y de lo que declaraste; es lo que respalda la deducción si tu W-2 está mal.

Cómo la reclamas para 2026

Reclamas la deducción en la parte II del Anexo 1-A, que se presenta con el Formulario 1040. A partir de los W-2 de 2026, tu empleador reporta tus propinas en la casilla 12 con el código TP y tu código de ocupación en la casilla 14b. Si 000 es el único código en la casilla 14b, tus propinas no califican.

Dos guías entran en más detalle:

• Cómo reclamar la deducción Sin impuestos sobre las propinas en tu declaración de 2026, un recorrido línea por línea por el Anexo 1-A con la cuenta de la reducción gradual.
• Tu W-2 de 2026: la casilla 12 con el código TP, el código TT y la casilla 14b, explicados, incluido qué hacer si tu empleador no los incluyó.

Para ver cuánto vale la deducción para ti, prueba la calculadora Sin impuestos sobre las propinas. Esta es una deducción federal; la calculadora también te muestra si tu estado la sigue en 2026.

Preguntas frecuentes

¿"Sin impuestos sobre las propinas" es permanente?

No. Cubre los años fiscales 2025 a 2028. Sin nueva legislación, no hay deducción para 2029.

¿Están cubiertos los cocineros y los lavaplatos, o solo los meseros?

Los dos están en la lista. Los chefs y cocineros tienen el código 105 y los lavaplatos el código 108, en la misma categoría de servicio de bebidas y alimentos que los bartenders (101) y los meseros (102).

¿Una propina automática para grupos cuenta como propina?

No si es obligatoria. Solo cuenta si al cliente se le permite expresamente cambiarla o quitarla.

¿La deducción se aplica a los impuestos del Seguro Social y Medicare?

No. Solo reduce el impuesto federal sobre la renta. Una ventaja de declarar: las propinas que declaras en el Formulario 4137 se acreditan a tu registro del Seguro Social, que se usa para calcular tus beneficios.

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